Chris Windsor / Getty Images
Tempoh ujian HSA adalah cara bagi IRS untuk memastikan bahawa orang tidak menyumbang lebih dari jumlah yang dibenarkan ke akaun simpanan kesihatan mereka (HSA). Ini hanya berlaku jika anda layak untuk menyumbang kepada HSA pertengahan tahun tetapi ingin menyumbang jumlah tahun penuh kepada HSA anda.
Gambar AlenaPaulus / GettyIRS membenarkannya. Tetapi anda akan menjalani tempoh ujian. Sekiranya anda tidak mengekalkan kelayakan HSA anda secara keseluruhanmengikutitahun, anda perlu membayar cukai pendapatan atas sejumlah wang yang anda sumbangkan untuk tahun yang mana anda hanya layak mendapat HSA untuk sebahagian tahun tersebut, ditambah dengan tambahan 10% tambahan.
Sumbangan HSA
Sekiranya anda mendapat perlindungan di bawah rancangan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP) yang berkelayakan HSA, anda boleh menyumbang wang sebelum cukai ke akaun simpanan kesihatan (HSA) selagi anda memenuhi beberapa syarat asas lain (iaitu, anda boleh ' dilindungi oleh Medicare atau rancangan insurans kesihatan lain kecuali untuk beberapa jenis perlindungan tambahan, dan anda tidak boleh dituntut sebagai bergantung kepada penyata cukai orang lain). Seseorang yang memenuhi syarat ini dipanggil "layak HSA" dan dibenarkan untuk menyumbang kepada HSA.
Menyumbang kepada HSA bermanfaat kerana pelbagai sebab:
- Ini menurunkan pendapatan bercukai anda pada tahun anda membuat sumbangan.
- Wang dalam akaun anda bertambah bebas cukai, termasuk keuntungan pelaburan jika anda memilih untuk melaburkannya.
- Sekiranya anda mempunyai HSA melalui majikan anda dan anda meninggalkan pekerjaan anda, anda harus mengambil baki HSA anda — termasuk wang yang disumbangkan oleh majikan anda bagi pihak anda.
- Anda boleh mengeluarkan wang dari HSA anda pada bila-bila masa untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, dan pengeluaran tersebut bebas cukai.
- Setelah berusia 65 tahun, anda boleh mengeluarkan wang dari HSA anda untuk perbelanjaan bukan perubatan, dan anda hanya membayar cukai pendapatan biasa seperti yang anda lakukan dengan IRA Tradisional. Sebagai alternatif, anda boleh meninggalkan wang tersebut di HSA anda dan hanya mengeluarkannya apabila anda mempunyai perbelanjaan perubatan; wang tersebut akan terus bebas cukai sekiranya anda mengambil pendekatan tersebut.
Jelas, semakin banyak anda dapat menyumbang kepada HSA anda, semakin baik. Tetapi untuk mengelakkan HSA menjadi tempat perlindungan cukai hanya untuk orang kaya Amerika, IRS mengehadkan berapa banyak yang boleh anda sumbangkan kepada HSA anda. Sumbangan maksimum diselaraskan setiap tahun dan bergantung kepada sama ada HDHP anda merangkumi hanya diri anda, atau diri anda sendiri serta sekurang-kurangnya satu ahli keluarga yang lain.
Pada tahun 2021, jumlah maksimum yang dapat anda sumbangkan ialah $ 3,600 jika anda mempunyai liputan HDHP sendiri, dan $ 7,200 jika HDHP anda merangkumi sekurang-kurangnya satu ahli keluarga yang lain (untuk tahun 2020, had ini masing-masing $ 3,550 dan $ 7,100) . Anda boleh membuat sumbangan bulanan atau mendepositkan jumlah keseluruhan sekaligus - dan anda mempunyai masa sehingga tarikh akhir pemfailan cukai (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk membuat sumbangan untuk tahun tertentu.
Mendaftar Pertengahan Tahun dalam HDHP
Syarat pertama untuk dapat menyumbang kepada HSA adalah anda mesti mempunyai liputan HDHP. Itu cukup mudah sekiranya anda dilindungi selama setahun penuh. Tetapi bagaimana jika anda mendaftar dalam HDHP pada bulan September?
IRS memberi anda dua pilihan: Anda boleh menghitung had sumbangan HSA berdasarkan berapa bulan anda sebenarnya mempunyai liputan HDHP sepanjang tahun. Atau, selagi anda mendaftar dalam HDHP mulai 1 Disember, anda boleh menyumbang jumlah penuh yang dibenarkan untuk tahun itu. Pilihan terakhir akan membolehkan anda menyumbang lebih banyak, yang bermanfaat dari segi menurunkan bil cukai anda pada tahun itu dan meningkatkan simpanan anda yang boleh digunakan bebas cukai untuk membayar bil perubatan masa depan. Tetapi ada tangkapan — tempoh ujian.
Sekiranya anda mendaftar dalam HDHP pertengahan tahun dan memilih untuk menyumbang jumlah tahunan tahunan kepada HSA anda, anda perlu terus memenuhi syarat HSA sepanjang tempoh ujian, yang berterusan sepanjang tahun berikutnya (anda tidak perlu sebenarnyamenyumbangkepada HSA anda semasa tempoh ujian; anda hanya perlu kekallayakuntuk menyumbang kepada HSA anda). Anda boleh beralih dari satu HDHP ke yang lain selama tempoh ujian, tetapi anda tidak boleh beralih ke pilihan insurans bukan HDHP atau menolak perlindungan anda sama sekali, dan anda tidak boleh mendaftar di Medicare atau rancangan insurans kesihatan lain selain HDHP anda liputan.
Sekiranya Anda Gagal Ujian
Sekiranya anda tidak memenuhi syarat HSA untuk keseluruhan tempoh ujian, anda akan berhutang sejumlah wang kepada IRS.
Kegagalan untuk tetap memenuhi syarat HSA boleh berlaku kerana anda beralih ke bukan HDHP (mungkin kerana majikan anda mengubah rancangan kesihatan, yang selalu ada kemungkinan), atau kerana anda berusia 65 tahun dan mendaftar di Medicare.
Apa pun alasannya, jika anda tidak kekal memenuhi syarat HSA sepanjang tahun berikutnya, IRS akan kembali dan melihat berapa banyak yang anda sumbangkan kepada HSA anda pada tahun anda menjadi layak untuk HSA pertengahan tahun.
Mereka akan mengira bagaimana jumlah itu dibandingkan dengan jumlah prorata yang anda boleh sumbangkan berdasarkan jumlah bulan yang anda layak untuk HSA, dan anda akan dikenakan cukai pendapatan ditambah dengan cukai tambahan 10% atas perbezaannya.
Satu contoh
Katakan anda mendaftarkan keluarga anda dalam HDHP pada bulan Ogos 2020, dan anda masih layak mendapat HSA pada 1 Disember 2020. Sekiranya anda memilih had sumbangan HSA yang diprorata, itu adalah lima belas dari had tahunan. Itu berjumlah $ 2,958 (dikira dengan membahagikan 7,100 dengan 12, dan kemudian mengalikan jawapan dengan 5). Sekiranya anda menyumbang jumlah tersebut (atau kurang) kepada HSA anda untuk tahun 2020, perlindungan kesihatan anda dan kelayakan HSA pada tahun 2021 tidak akan menjadi masalah (ingatlah bahawa anda mempunyai sehingga 15 April 2021 untuk membuat sebahagian atau semua sumbangan HSA anda untuk 2020).
Tetapi jika anda yakin bahawa anda akan kekal memenuhi syarat HSA sepanjang 2021, anda boleh menyumbang sehingga $ 7,100 kepada HSA anda untuk tahun 2020, walaupun anda hanya layak mendapat HSA selama lima bulan dalam setahun.
Dengan andaian anda kekal layak untuk HSA sepanjang 2021, semuanya baik-baik saja: Anda dapat menyumbang jumlah keseluruhan tahunan pada tahun 2020, dan dapat melakukannya sekali lagi pada tahun 2021 jika anda memilih untuk melakukannya.
Tetapi katakan anda beralih ke pekerjaan baru pada bulan Julai 2021, dan majikan baru anda tidak menawarkan rancangan yang memenuhi syarat HSA. Anda boleh menolak liputan majikan anda dan membeli HDHP di pasaran individu, tetapi itu mungkin akan menjadi lebih mahal daripada hanya mengambil gumpalan anda dengan tempoh ujian, kerana anda akan melepaskan subsidi dan faedah cukai majikan yang berlaku bersama dengan insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Jadi pada hakikatnya, anda mungkin akan beralih ke rancangan majikan baru anda dan kehilangan kelayakan HSA anda sebelum akhir tahun 2021.
Dalam kes itu, IRS akan melihat $ 7,100 yang anda sumbangkan kepada HSA anda pada tahun 2020, dan tolak $ 2,958 yang anda layak untuk menyumbang berdasarkan jumlah bulan sebenar anda layak mendapat HSA pada tahun 2020. Perbezaannya ($ 4,142 ) akan ditambahkan ke pendapatan bercukai anda pada tahun 2021. Dan anda juga akan dikenakan cukai 10% tambahan pada $ 4,142 itu, yang akan berjumlah kira-kira $ 414 lagi yang ditambahkan pada bil cukai anda untuk tahun 2021.
Menyumbang Jumlah Penuh
Tidak ada jawapan yang sesuai untuk anda sama ada anda harus menyumbang jumlah tahunan keseluruhan kepada HSA anda sekiranya anda layak mendapat HSA pertengahan tahun. Menyumbang jumlah keseluruhan akan memberi anda faedah cukai untuk tahun semasa, tetapi anda harus membayar balik penjimatan cukai - ditambah dengan cukai 10% tambahan - jika anda akhirnya tidak layak untuk HSA sepanjang tahun berikutnya.
Terdapat beberapa senario di mana ia pasti masuk akal dengan had sumbangan prorata, seperti mengetahui bahawa anda akan mendaftar di Medicare atau beralih ke bukan HDHP pada tahun akan datang.
Tetapi jika anda menjangkakan masih layak untuk HSA sepanjang tahun yang akan datang, anda boleh memilih untuk memanfaatkan hakikat bahawa IRS akan membolehkan anda menyumbang sehingga had sumbangan tahunan penuh kepada HSA anda, walaupun anda layak untuk HSA pada bulan Disember 1.
Akhir tahun ini adalah apabila anda memenuhi syarat untuk memenuhi syarat HSA, semakin banyak manfaat untuk anda dengan had sumbangan penuh dan bukannya jumlah prorata. Tetapi itu juga bermaksud bahawa cukai tambahan yang akan anda bayar jika anda berhenti memenuhi syarat HSA dalam tempoh ujian akan lebih ketara. Apabila ganjaran meningkat, begitu juga risikonya!
Sekiranya anda mendaftar dalam HDHP pertengahan tahun, anda ingin mempertimbangkan dengan teliti sama ada anda lebih baik menggunakan had sumbangan prorata untuk HSA anda, atau menyumbang jumlah tahun penuh dan menjadi subjek tempoh percubaan.
Penting juga untuk difahami bahawa sumbangan HSA sepanjang tahun walaupun liputan HDHP separa tahun hanya tersedia jika anda menjadi HSA separuh akhir sepanjang tahun dan kemudian kekal sebagai HSA untuk sepanjang tahun ini (anda semestinya HSA-layak pada 1 Disember). Sekiranya anda layak mendapat HSA untuk bahagian pertama tahun ini dan kemudian kehilangan kelayakan HSA pada pertengahan tahun ini, satu-satunya pilihan anda adalah menghitung jumlah sumbangan anda.
Ketahui Cara Menjimatkan Wang Sekiranya Anda Mencapai Maksimum Kehabisan Poket
.jpg)
.jpg)
