skynesher / Getty Images
Tidak seperti Akaun Perbelanjaan Fleksibel, anda boleh menyimpan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) semasa anda meninggalkan pekerjaan. Walaupun anda membuka HSA anda bersama-sama dengan rancangan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP) yang anda dapat dari pekerjaan anda, HSA itu sendiri adalah milik anda. Semua wang di dalamnya, termasuk sumbangan yang dibuat oleh majikan anda, sumbangan yang anda buat, dan pertumbuhan minat atau pelaburan, adalah milik anda.
Skynesher / Getty ImagesBayar Premium COBRA Menggunakan Akaun Simpanan Kesihatan Anda
Sekiranya anda kehilangan insurans kesihatan anda kerana meninggalkan pekerjaan anda, anda boleh menggunakan wang di HSA anda untuk membayar premium bulanan untuk COBRA lanjutan insurans kesihatan anda. Ini dianggap sebagai perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, jadi anda tidak perlu membayar cukai pendapatan pada pengeluaran, dan anda tidak akan dikenakan denda 20% yang dikenakan untuk pengeluaran HSA yang tidak digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.
Bagaimana jika anda tidak mampu membayar COBRA, tidak mahu meneruskan rancangan kesihatan semasa anda, atau tidak layak untuk COBRA? Selagi anda menerima faedah pengangguran persekutuan atau negeri, anda boleh mengeluarkan wang di HSA anda untuk membayar premium insurans kesihatan. Contohnya, anda boleh membeli pelan kesihatan dari pertukaran insurans kesihatan Akta Perawatan Terjangkau negeri anda dan menggunakan wang dari HSA anda untuk membayar premium. Bergantung pada pendapatan anda, anda mungkin layak mendapat subsidi kerajaan untuk membantu anda membayar premium bulanan sehingga dana HSA anda bertambah jauh. Tetapi setelah anda tidak lagi menerima faedah pengangguran, anda tidak boleh menggunakan dana HSA sebelum cukai untuk membayar premium insurans kesihatan anda (melainkan jika anda beralih ke Medicare; dana HSA boleh digunakan untuk membayar kebanyakan premium yang berkaitan dengan Medicare).
Sebaik sahaja anda berhenti menerima faedah pengangguran, jangan lupa untuk berhenti menggunakan dana HSA anda untuk membayar premium insurans kesihatan tersebut.
Gunakan HSA Anda sebagai Dana Kecemasan
Wang dalam HSA anda boleh dikeluarkan untuk membayar perbelanjaan perubatan. Tetapi anda tidakmempunyaiuntuk mengeluarkan wang dari HSA anda apabila anda mempunyai perbelanjaan perubatan. Sebagai gantinya, anda boleh membayar bil perubatan anda dengan wang lain (selepas cukai) dan menyimpan resitnya. Kemudian, berbulan-bulan atau bertahun-tahun atau beberapa dekad kemudian, anda boleh mengeluarkan wang dari HSA anda untuk membayar balik perbelanjaan perubatan yang anda bayar dengan wang pasca cukai (ini dengan anggapan anda tidak menjelaskan perbelanjaan perubatan tersebut pada penyata cukai pada tahun anda membayarnya; anda tidak akan pernah melipatgandakan cukai anda, jadi jika anda membuat potongan, anda juga tidak boleh membayar balik wang anda dengan wang HSA sebelum cukai).
Oleh itu, sebilangan orang menganggap HSA mereka sebagai dana kecemasan, melabur dalam stok atau bon atau akaun yang mempunyai faedah, dengan keuntungan yang meningkat bebas cukai dari satu tahun ke tahun berikutnya. Mereka membayar semua bil perubatan mereka dengan dana lain dan menyimpan resit. Oleh itu, jika mereka memerlukan wang itu - kerana kehilangan pekerjaan, misalnya - mereka boleh mengeluarkan wang sebanyak dari HSA seperti yang telah mereka belanjakan untuk membayar bil perubatan yang tidak dibayar semasa mereka mempunyai HSA. Pengeluaran tidak dikenakan cukai kerana secara teknikalnya digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan, hanya beberapa bulan atau bertahun-tahun setelah fakta.
Kehilangan Pelan Kesihatan Anda yang Dapat Deductible Hentikan Sumbangan HSA Anda
Sekiranya anda kehilangan perlindungan insurans kesihatan (HDHP) yang boleh dikurangkan tinggi, anda tidak akan dapat menyumbang kepada HSA anda sehingga anda memperoleh semula liputan HDHP. Ini benar walaupun anda mendapat perlindungan insurans kesihatan dari jenis lain rancangan kesihatan. Tidak mempunyai HDHP bermaksud anda tidak dibenarkan menyumbang kepada HSA anda (dan ingat bahawa HDHP adalah jenis rancangan kesihatan yang sangat spesifik yang harus mengikuti peraturan IRS yang spesifik; itu bukan sembarang rancangan kesihatan dengan potongan yang tinggi) .
Walau bagaimanapun, anda boleh mengeluarkan dana bebas cukai dan tanpa denda dari HSA anda untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berkelayakan sama ada anda mempunyai HDHP, jenis insurans kesihatan yang berlainan, atau tidak diinsuranskan.
Oleh itu, jika anda mendapat HDHP dari majikan baru anda, atau membeli HDHP sendiri (melalui pertukaran di negeri anda atau di luar pertukaran), anda boleh terus memberikan sumbangan kepada HSA anda.
Sekiranya anda beralih ke jenis insurans kesihatan yang berlainan atau sama sekali tidak diinsuranskan, anda tidak boleh menyumbang apa-apa kepada HSA selama anda tidak mempunyai liputan HDHP.
Sekiranya anda akhirnya mendapat liputan HDHP sebelum akhir tahun, dan anda mempunyai liputan HDHP mulai 1 Disember, anda boleh menyumbang jumlah yang dibenarkan sepenuhnya kepada HSA anda untuk tahun tersebut.
Tetapi ada peringatan: Anda kemudian harus memastikan liputan HDHP anda tetap ada sepanjang masaseterusnyatahun (ini disebut tempoh ujian) atau jika tidak, anda perlu membayar cukai dan penalti ke atas sebahagian sumbangan HSA yang anda buat sepanjang tahun ketika anda tidak mempunyai liputan HDHP sepanjang tahun.
[Jumlah sumbangan HSA maksimum yang dibenarkan pada tahun 2020 ialah $ 3,550 jika anda mempunyai perlindungan untuk diri sendiri di bawah HDHP, atau $ 7,100 jika anda mempunyai perlindungan untuk diri sendiri dan sekurang-kurangnya seorang ahli keluarga lain di bawah HDHP. Dan anda selalu mempunyai tarikh akhir pengajuan cukai (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk membuat sebahagian atau keseluruhan sumbangan anda. Pada tahun 2021, had sumbangan masing-masing adalah $ 3,600 dan $ 7,200.]
Bersara? Peraturan Khas Berlaku untuk Akaun Simpanan Kesihatan Anda
Sebaik sahaja anda berusia 65 tahun, anda boleh mengeluarkan wang dari HSA anda dengan alasan apa pun tanpa menghadapi hukuman 20% untuk pengeluaran bukan perubatan. Walau bagaimanapun, hanya wang yang anda keluarkan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan yang akan bebas cukai. Anda akan membayar cukai pendapatan biasa atas wang yang anda keluarkan untuk tujuan bukan perubatan.
Premium Medicare (untuk Bahagian B, Bahagian D, Medicare Advantage, dan Bahagian A untuk orang yang tidak menerimanya tanpa premium) dianggap sebagai perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, tetapi polisi tambahan Medicare (Medigap) tidak. Anda akan membayar cukai pendapatan pada pengeluaran HSA yang digunakan untuk premium Medigap, tetapi pengeluaran HSA yang anda gunakan untuk premium Medicare lain akan bebas cukai.
Perhatikan bahawa walaupun anda biasanya boleh menggunakan dana HSA anda untuk menampung perbelanjaan perubatan untuk pasangan anda, peraturannya sedikit berbeza untuk premium Medicare: Anda hanya boleh menggunakan dana HSA sebelum cukai anda untuk menampung premium Medicare pasangan anda jika anda dan pasangan berumur sekurang-kurangnya 65 tahun. Sekiranya anda belum berusia 65 tahun, anda tidak akan dapat menutup premium Medicare pasangan anda dengan dana HSA anda sehingga anda berusia 65 tahun (HSA dimiliki secara individu, walaupun rancangan itu dihubungkan dengan HDHP keluarga; setiap pasangan boleh mempunyai HSA mereka sendiri jika mereka layak, atau mereka berdua boleh menyumbang kepada satu yang hanya atas nama pasangan).
Anda mungkin tidak lagi memberikan sumbangan kepada HSA setelah mendaftar di Medicare. Ini berlaku walaupun anda hanya mendaftar di Medicare Bahagian A, dan menangguhkan Medicare Bahagian B kerana anda masih bekerja dan mendaftar dalam rancangan kesihatan majikan anda. Anda perlu menghentikan sumbangan HSA sebaik sahaja anda mendaftar dalam liputan Medicare.
Ingin Menukar Kustodian HSA?
Penjaga HSA adalah bank atau institusi kewangan tempat anda menyimpan dana HSA anda. Anda tidak perlu menyimpan HSA anda dengan penjaga yang sama setelah anda meninggalkan pekerjaan; anda boleh memindahkan HSA anda dari satu penjaga ke penjaga yang lain. Anda mungkin mempertimbangkan untuk melakukan ini jika
- Anda tidak berpuas hati dengan yuran caj penjaga HSA semasa anda.
- Anda tidak berpuas hati dengan pilihan pelaburan yang dibenarkan oleh penjaga HSA semasa anda.
- Penjaga anda sekarang menawarkan pengurusan HSA hanya dalam talian dan anda lebih suka mendapatkan perkhidmatan pelanggan secara langsung dengan berjalan ke bank tempatan atau kesatuan kredit anda.
Perubahan dari satu penjaga HSA ke yang lain boleh dilakukan dengan pemindahan aset secara langsung antara penjaga. Dengan kata lain, penjaga HSA lama anda memindahkan wang itu terus kepada penjaga HSA baru anda. Mengikuti peraturan dalam IRS Publication 969, "Jangan masukkan jumlah yang dipindahkan sebagai pendapatan, tolak sebagai sumbangan, atau sertakan sebagai edaran pada Borang 8889."
Sebilangan penjaga mengenakan bayaran untuk memindahkan aset atau menutup akaun, jadi pastikan anda bertanya.
