Cara Menghapus Perbelanjaan Perubatan sebagai Potongan Cukai

Menyiapkan cukai pendapatan anda? Anda mungkin mencari sebanyak mungkin potongan cukai. Penjagaan perubatan mahal, jadi jika anda dapat menghapus kos rawatan kesihatan anda, anda berpotensi menurunkan bil cukai anda.

Walau bagaimanapun, peraturan IRS adalah kompleks dan terperinci. Anda perlu memahami perbelanjaan perubatan yang boleh ditolak cukai, jenis perbelanjaan apa yang boleh ditolak, dan sama ada anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang boleh ditolak cukai yang mencukupi untuk menjadikannya sepadan.

Terutama kerana Akta Pemotongan dan Pekerjaan Cukai tahun 2017 secara signifikan meningkatkan pemotongan standard, kebanyakan pemohon akhirnya mengambil potongan standard dan bukannya membuat potongan, yang bermaksud mereka tidak memotong perbelanjaan perubatan.

Dua Cara untuk Menghapus Perbelanjaan Perubatan

Dua cara untuk menghapuskan perbelanjaan perubatan adalah:

1. Tuntut mereka sebagai pemotongan cukai semasa anda menyatakan potongan anda. Ini adalah cara paling biasa untuk menghapuskan perbelanjaan perubatan, dan pelbagai perbelanjaan perubatan - termasuk kos di luar poket di bawah rancangan kesihatan anda dan juga perkhidmatan yang tidak dilindungi oleh insurans kesihatan — boleh dihitung. Anda mesti menggunakan Jadual A Borang 1040 untuk mengambil potongan perbelanjaan perubatan. Sekiranya anda mengambil pemotongan standard dan bukannya membuat potongan anda (seperti yang dilakukan oleh hampir 90 peratus pemohon cukai), anda tidak boleh menghapuskan perbelanjaan perubatan anda melainkan anda layak menggunakan cara kedua.
2. Tuntut mereka sebagai pelarasan pendapatan anda. Ini akan mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan sehingga kelihatan seperti anda menjana lebih sedikit wang. Tetapi pemotongan pada amnya terhad kepada premium yang dibayar oleh orang yang bekerja sendiri untuk insurans kesihatan, pergigian dan penjagaan jangka panjang.

Dalam artikel ini, kita akan melihat kaedah pertama. Ini membolehkan anda menghapus pelbagai perbelanjaan perubatan sekiranya jumlah kos perubatan anda cukup tinggi, dan tidak ada syarat anda bekerja sendiri.

Adakah Anda Mempunyai Perbelanjaan Perubatan Yang Cukup untuk Menjadikannya Bernilai Semasa Anda?

Untuk menuntut pengurangan cukai perbelanjaan perubatan pada Jadual A, perbelanjaan anda harus menambah sekurang-kurangnya 7.5% dari pendapatan kasar anda yang disesuaikan. [Perhatikan bahawa ambang ini akan meningkat kepada 10% pada tahun 2021 kecuali Kongres mengubah peraturan lagi. Perubahan telah dilakukan beberapa kali dalam beberapa tahun kebelakangan: Pertama oleh Akta Penjagaan Terjangkau, yang menaikkan ambang ke 10%, kemudian oleh Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Cukai, yang menurunkannya sementara menjadi 7.5%, dan terbaru, oleh Selanjutnya Disatukan Akta Peruntukan, 2020, yang memperluas ambang 7.5% hingga akhir tahun 2020.]

Anda hanya boleh memotong perbelanjaan yang melebihi ambang 7.5%. Contohnya, jika pendapatan kasar anda yang disesuaikan adalah $ 100,000 dan anda mempunyai $ 12,000 dalam perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, anda akan dapat memotong $ 4,500. $ 7.500 pertama perbelanjaan perubatan anda digunakan untuk memenuhi ambang 7.5%. Baki $ 4,500 boleh dituntut sebagai pemotongan cukai untuk perbelanjaan perubatan.

Yang Mengira Perbelanjaan Perubatan?

Pendapat anda mengenai apa yang merupakan perbelanjaan perubatan mungkin berbeza dengan pendapat IRS. Menurut IRS, "Perbelanjaan rawatan perubatan harus terutama untuk mengurangkan atau mencegah kecacatan atau penyakit fizikal atau mental. Itu tidak termasuk perbelanjaan yang hanya bermanfaat untuk kesihatan umum, seperti vitamin atau percutian. "

Anda tidak boleh menuntut perbelanjaan yang dibayar oleh syarikat insurans kesihatan anda, atau perbelanjaan yang dibayar oleh akaun perbelanjaan fleksibel sebelum cukai atau akaun simpanan kesihatan anda. Dengan kata lain, tidak ada "double-dipping". Tetapi kos di luar poket (dikurangkan, copay, dan insurans syiling) yang anda tanggung di bawah pelan insurans kesihatan anda boleh dikira sebagai perbelanjaan perubatan yang layak.

Sekiranya anda menerima rawatan perubatan pada tahun tertentu tetapi membayar rawatan tersebut pada tahun yang berbeza, anda menuntut perbelanjaan pada tahun yang anda bayar, bukan pada tahun anda menerima perkhidmatan tersebut. Contohnya, jika anda menerima rawatan pada musim luruh pada tahun 2019 tetapi tidak membayar rawatan tersebut sehingga Januari 2020, anda akan menuntut perbelanjaan perubatan atas cukai 2020 anda, yang difailkan selewat-lewatnya pada 15 April 2021 (tetapi secara amnya anda tidak dapat memotong perbelanjaan untuk tahun tertentu jika anda membayar prabayar kepada mereka dan akan mendapat rawatan perubatan pada tahun akan datang).

Dalam beberapa kes, anda boleh menuntut kos insurans kesihatan sebagai perbelanjaan perubatan yang ditolak cukai. Seperti yang dinyatakan di atas, jika anda bekerja sendiri, anda mempunyai pilihan untuk memotong premium yang anda bayar sendiri (tidak termasuk subsidi premium yang anda terima dalam pertukaran, atau premium yang dibayar oleh orang lain bagi pihak anda).Sekiranya demikian, anda tidak perlu memperincikan potongan anda. Tetapi bagi orang yang tidak bekerja sendiri, premium insurans kesihatan boleh digabungkan dengan perbelanjaan perubatan lain untuk mencapai ambang pemotongan (7.5% dari pendapatan kasar yang disesuaikan).

Beberapa contoh perbelanjaan perubatan yang ditolak cukai biasa termasuk:

• Insurans kesihatan anda boleh ditolak, pembayaran balik, dan insurans syiling anda
• Kos di luar poket anda untuk ubat preskripsi (Ini tidak termasuk ganja perubatan atau ubat preskripsi yang dihantar ke negara ini secara haram.)
• Ubat dan produk haid yang berlebihan. Kemasukan barang-barang ini sebagai perbelanjaan perubatan yang berkelayakan adalah perubahan yang dibuat pada tahun 2020 di bawah Akta CARES.
• Perbelanjaan psikoterapi atau psikoanalisis yang tidak dibayar
• Pembalut dan Alat Pembantu
• Kanta lekap (dan larutan kanta lekap) dan cermin mata yang digunakan untuk membetulkan penglihatan
• Alat bantu dengar dan bateri alat pendengaran
• Bekalan pam payudara
• Kos persenyawaan in vitro
• Kit ujian kehamilan
• Perbelanjaan perawatan jangka panjang (peraturan kelayakan berlaku) dan beberapa premium insurans penjagaan jangka panjang (ada had berapa jumlah yang dapat ditolak; IRS menyesuaikan had ini setiap tahun, dan ia berbeza bergantung pada usia anda).

Jumlah perbelanjaan perubatan siapa?

Secara amnya, anda boleh menuntut potongan cukai untuk perbelanjaan perubatan anda sendiri, perbelanjaan pasangan anda, dan perbelanjaan tanggungan anda. Tetapi perlu diingat bahawa masuk akal untuk memperincikan pemotongan anda jika jumlah keseluruhan yang anda nyatakan — termasuk perbelanjaan perubatan dan potongan terperinci lain — melebihi pemotongan standard yang dapat anda ambil tanpa memperincikan apa-apa. Seperti yang dinyatakan di atas, kebanyakan cukai pemfail lebih baik dengan pemotongan standard, kerana jumlah potongan yang akan mereka nyatakan tidak akan melebihi jumlah tersebut.