skynesher / Getty Images
Sekiranya insurans kesihatan anda ditolak cukai, mengambil penghapusan cukai untuk premium insurans kesihatan boleh memberi kesan besar kepada jumlah hutang Paman Sam. Walau bagaimanapun, peraturan mengenai kapan insurans kesihatan boleh ditolak cukai dan berapa banyak yang boleh ditolak adalah rumit. Berikut adalah asas pemotongan cukai untuk insurans kesihatan.
skynesher / Getty ImagesTiada Potongan untuk Premium Yang Lain Dibayar Oleh Anda
Anda tidak boleh mengambil potongan cukai untuk insurans kesihatan melainkan anda membayarnya. Sekiranya seseorang seperti majikan atau kerajaan membayar premium insurans kesihatan anda, premium tersebut tidak boleh ditolak. Sekiranya majikan anda membayar sebahagian daripada premium insurans kesihatan anda dan anda membayar bahagian lain, anda tidak boleh menuntut potongan untuk bahagian yang dibayar oleh majikan anda (dan dalam hampir semua kes, bahagian yang anda bayar dikeluarkan dari cek anda sebelum- cukai, yang bermaksud anda tidak akan dapat memotongnya pada penyata cukai anda, kerana itu akan berlaku dua kali ganda).
Adakah anda membeli insurans kesihatan individu atau keluarga di pertukaran insurans kesihatan Akta Penjagaan Terjangkau? Sebarang wang subsidi pembayaran lanjutan yang menurunkan kos premium insurans kesihatan anda tidak dapat dituntut sebagai potongan, kerana sudah menjadi kredit cukai. Walaupun bahagian premium anda yang dibayar oleh kredit cukai premium tidak dapat dituntut sebagai pemotongan, wang premium yang anda bayar daripoket sendirimungkin boleh ditolak. Anda akan mengetahui lebih lanjut mengenai perkara itu kemudian.
Tiada potongan untuk Premium yang Anda Bayar Dengan Wang Pra-Cukai.
Premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan berasaskan pekerjaan biasanya keluar dari gaji andasebelum inicukai pendapatan anda dikira. Ini menjadikan pendapatan anda kelihatan lebih kecil, sama dengan cara wang yang anda sumbangkan untuk simpanan persaraan 401 (K) menjadikan pendapatan anda kelihatan lebih kecil. Oleh kerana premium ini dibayar dengan wang sebelum cukai, mereka sudah bebas cukai; anda tidak boleh mendakwa mereka sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak.
Tidak pasti sama ada premium insurans kesihatan anda dikeluarkan dari gaji sebelum cukai atau selepas cukai anda? Premium insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan hampir selalu dibayar dengan wang sebelum cukai, tetapi untuk memeriksa semula, anda boleh meminta jabatan gaji anda atau melakukan sedikit matematik. Sekiranya premium anda dibayar dengan wang sebelum cukai, wang itutidak akandimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 anda. Sekiranya premium anda dibayar dengan wang selepas cukai, wang ituakandimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 anda. Sekiranya premium anda tidak dimasukkan sebagai pendapatan di W-2 anda, anda tidak boleh menganggapnya sebagai potongan kerana mereka sudah bebas cukai (walaupun mereka dibayar dengan wang selepas cukai, yang agak jarang, anda kemampuan untuk memotongnya akan terhad, seperti yang dijelaskan di bawah).
Apabila Insurans Kesihatan Dikurangkan Cukai
Terdapat beberapa keadaan ketika insurans kesihatan boleh ditolak cukai.
Anda Bekerja Sendiri
Sekiranya anda bekerja sendiri, premium insurans kesihatan anda mungkin akan dikurangkan.
Sekiranya anda bekerja sendiri dan tidak layak mendapat rancangan kesihatan yang ditaja oleh majikan melalui pekerjaan pasangan anda (atau pekerjaan lain yang anda pegang), anda mungkin dapat menghapuskan premium insurans kesihatan anda. Ini termasuk premium untuk pasangan dan tanggungan anda juga, dan boleh merangkumi premium untuk Medicare Bahagian A, Bahagian B, Bahagian C (Medicare Advantage) dan Bahagian D. Tetapi anda tidak boleh menghapus lebih banyak lagi dalam premium insurans kesihatan daripada yang anda perolehi dari bekerja sendiri.
Potongan insurans kesihatan untuk pekerja sendiri diambil pada Jadual 1 Borang 1040 (Baris 16 Jadual 2020 2020 untuk Borang 1040). Ini menjadikan pemotongan "di atas garis", yang bermaksud mengurangkan Pendapatan kasar anda yang disesuaikan. Terdapat beberapa kelebihan cara pemotongan insurans kesihatan bekerja sendiri:
- Sekiranya anda tidak menjelaskan potongan anda, anda masih akan mendapat keuntungan dari pelarasan pendapatan untuk premium insurans kesihatan anda (dan sangat sedikit orang menyatakan sekarang bahawa Akta Pemotongan dan Pekerjaan Cukai telah meningkatkan pemotongan standard).
- Banyak potongan dihentikan pada tahap pendapatan yang lebih tinggi. Mengurangkan pendapatan anda dengan jumlah premium insurans kesihatan tahunan anda dapat membantu anda tetap di bawah tahap penghentian untuk pemotongan lain. Ini termasuk kelayakan untuk kredit cukai premium, yang dapat membantu mengimbangi kos insurans kesihatan anda. Tetapi ini juga boleh menjadi proses pekeliling, kerana jumlah yang dibayar dengan kredit cukai premium juga tidak dapat ditolak melalui pemotongan insurans kesihatan pekerja sendiri. IRS mempunyai proses untuk menentukan berapa banyak potongan dan subsidi premium anda dalam keadaan seperti itu.
- Sebilangan potongan hanya boleh diambil sekiranya melebihi peratusan pendapatan anda. Semakin kecil pendapatan anda, semakin mudah untuk melebihi ambang itu dan menuntut potongan tersebut.
Anda Bayar Premium Anda sendiri dan Nyatakan Potongan Anda
Sekiranya anda membayar premium insurans kesihatan anda dengan wang selepas cukai anda sendiri, mereka mungkin akan dikurangkan bergantung kepada berapa banyak yang anda belanjakan dan sama ada anda menentukan potongan anda (ini dengan anggapan anda tidak bekerja sendiri; jika anda, anda tidak Saya perlu membuat perincian untuk mengurangkan premium insurans kesihatan anda, seperti yang dijelaskan di atas).
Contohnya, jika anda membeli polisi insurans kesihatan individu atau keluarga di bursa insurans kesihatan negeri anda atau secara langsung dari syarikat insurans, anda mungkin dapat memasukkan wang yang anda bayar (dari poket anda sendiri, tidak termasuk subsidi premium yang dibayar atas nama anda) untuk premium insurans kesihatan bulanan anda sebagai potongan cukai terperinci. Walau bagaimanapun, pemotongan untuk jumlah perbelanjaan perubatan (termasuk premium) adalah terhad, dan jumlah yang boleh anda tolak bergantung kepada pendapatan anda. Anda akan mengetahui lebih lanjut mengenai had ini di bawah.
Sebilangan premium Medicare dapat dikira untuk jumlah perbelanjaan perubatan anda. Anda mungkin dapat memotong sebahagian daripada perbelanjaan perubatan anda sekiranya anda menjelaskan potongannya, seperti yang dijelaskan di bawah. Medicare Bahagian B, Bahagian C (Medicare Advantage), perlindungan preskripsi Bahagian D, dan premium tambahan Medigap dikira jumlah perbelanjaan perubatan anda. (Perhatikan bahawa premium Medigap tidak boleh dipotong di bawah potongan insurans kesihatan pekerja sendiri, seperti yang dijelaskan di atas. Tetapi ia boleh dimasukkan sebagai jumlah perbelanjaan perubatan bagi orang yang akan menjelaskan potongannya).
Sebilangan besar orang tidak membayar premium untuk Medicare Bahagian A. Tetapi jika anda melakukannya, anda boleh mengira mereka dalam jumlah perbelanjaan perubatan anda. Sekiranya anda dilindungi di bawah Jaminan Sosial (walaupun anda belum mula mengambil faedah persaraan anda), anda akan mendapat Medicare Bahagian A secara automatik apabila anda berusia 65 tahun, tanpa sebarang premium, kerana anda atau pasangan anda membayar cukai gaji untuknya sementara anda bekerja. Ini adalah kes bagi kebanyakan orang, dan dalam hal ini, tidak ada yang boleh anda tolak untuk Medicare Part A.
Anda mungkin dapat mengurangkan premium Medicare Part A, bagaimanapun, jika anda dan pasangan:
- tidak membayar cukai Medicare sekurang-kurangnya sepuluh tahun semasa anda bekerja, dan
- anda secara sukarela mendaftar di Medicare Bahagian A, dan
- anda membayar premium Bahagian A bulanan.
Jumlah Potongan Insurans Kesihatan Anda Terhad
Sekiranya anda dapat mengambil potongan terperinci untuk insurans kesihatan, ada had untuk jumlah premium yang boleh anda hapus.
Sekiranya anda memperincikan potongan anda dan memasukkan premium insurans kesihatan anda sebagai pengurangan perbelanjaan perubatan, anda hanya boleh memotong perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang disesuaikan (ambang ini akan meningkat kepada 10% selepas akhir tahun 2020 ).
Tambahkan premium insurans kesihatan yang berkelayakan dan semua yang memenuhi syarat andatidak dibayar balikperbelanjaan perubatan seperti pemotongan wang tunai, wang tunai dan wang syiling anda. Sekiranya kesemuanya lebih besar daripada 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang disesuaikan, anda boleh menolak bahagian yang melebihi 7.5% daripada pendapatan anda. Jumlah itu akan disertakan bersama dengan potongan lain yang anda ada. Tetapi perlu diingat bahawa sangat sedikit orang yang menganggap berbaloi untuk membuat pemotongan sekarang kerana pemotongan piawai jauh lebih besar daripada dulu.
Sekiranya anda bekerja sendiri dan menuntut pemotongan insurans kesihatan pekerja sendiri pada Jadual 1 Borang 1040, anda tidak perlu bimbang tentang ambang pendapatan 7.5%, kerana anda mengeluarkan premium sebagai pelarasan untuk pendapatan anda dan bukan sebagai potongan. Dalam kes anda, jumlah yang anda boleh tuntut dibatasi oleh keuntungan anda. Anda tidak boleh menuntut penyesuaian pendapatan anda untuk premium insurans kesihatan yang lebih besar daripada pendapatan yang anda hasilkan dengan bekerja sendiri. Tetapi selagi anda mempunyai pendapatan untuk menyokongnya, anda dibenarkan memasukkan jumlah penuh yang anda bayar untuk insurans kesihatan anda dan ia akan dikurangkan dari pendapatan anda sebelum cukai anda dikira. (Perhatikan bahawa jika anda pemegang saham S-Corp lebih dari 2% dan anda membeli insurans kesihatan atas nama anda sendiri, anda hanya boleh menggunakan potongan insurans kesihatan pekerja sendiri sekiranya S-Corp membayar anda untuk premium dan termasuk jumlah yang diganti pada W-2 anda. Dalam kes itu, pemotongan anda terhad kepada tidak lebih daripada S-Corp membayar balik dan melaporkan pada W-2 anda.)
