Akaun Simpanan Kesihatan dan Akaun Perbelanjaan Fleksibel membantu anda menurunkan cukai pendapatan sambil menjimatkan wang untuk digunakan untuk perbelanjaan perubatan. Walau bagaimanapun, persamaan berhenti di situ. Apa yang harus anda ketahui mengenai perbezaan antara HSA dan FSA sehingga anda dapat memilih pilihan yang terbaik untuk anda? Apa kelebihan dan kekurangan rancangan ini?
PraewBlackWhile / Getty Images
Perbezaan Antara HSA dan FSA
Terdapat banyak perbezaan antara HSA dan FSA, dan tanpa melihatnya dengan teliti, anda mungkin merasa bingung. Mari lihat beberapa perbezaan yang paling penting.
HSA & FSA Berbeza dengan Siapa Yang Memiliki Akaun
Apabila anda memulakan Akaun Perbelanjaan Fleksibel (FSA), anda sebenarnya tidak memiliki akaun tersebut; majikan anda. Anda tidak boleh mengambilnya dengan anda. Dalam beberapa kes, anda malah kehilangan wang di dalamnya - wang yang anda sumbangkan dari gaji anda - kepada majikan anda. Ini boleh berlaku sama ada anda meninggalkan pekerjaan anda secara sukarela atau melepaskannya.
Apabila anda membuka Akaun Simpanan Kesihatan (HSA), anda memiliki akaun dan semua wang di dalamnya. Anda membawanya ketika anda berpindah, menukar pekerjaan, dan walaupun anda kehilangan insurans kesihatan anda.
Perbelanjaan vs Penjimatan
FleksibelPerbelanjaanAkaun disusun untuk mendorong anda untukmenghabiskansebahagian besar atau keseluruhan wang di dalamnya. KesihatanPenjimatanAkaun, sebaliknya, disusun untuk mendorong andaberjimat.
Anda tidak boleh melaburkan wang yang diketepikan dalam FSA, dan itu bukan akaun yang menarik. Lebih teruk lagi, anda kehilangan wang yang belum dibelanjakan kepada majikan anda pada akhir tahun; ia menggunakannya atau kehilangannya. Majikan dibenarkan memasukkan lebih dari $ 500 dana yang belum dibelanjakan ke dalam FSA anda untuk tahun depan, tetapi mereka tidak diwajibkan untuk melakukannya. Apa-apa lebih daripada $ 500 yang tersisa dalam akaun anda pada akhir tahun akan hilang ke dalam tabung majikan anda (sebagai alternatif, bukannya membiarkan anda menambah $ 500, majikan anda dapat memberi anda tambahan dua setengah bulan selepas akhir tahun untuk habiskan wang di FSA anda; wang yang tinggal pada akhir masa itu akan dilucutkan).
Sebaliknya, anda boleh pergi selama bertahun-tahun yang anda inginkan tanpa mengeluarkan sedikit wang dalam HSA anda, dan, tidak seperti FSA, wang tersebut akan tetap ada. Majikan anda tidak dapat menyentuhnya. Tidak ada tarikh akhir akhir tahun untuk menggunakannya atau kehilangannya.
Daripada hanya duduk di akaun anda tanpa melakukan apa-apa, anda mungkin melaburkan wang tersebut di HSA anda, atau anda boleh membiarkannya berkembang dengan perlahan dalam akaun yang mempunyai faedah yang diinsuranskan secara persekutuan. Faedah dan pendapatan meningkat ditangguhkan cukai. Anda tidak membayar cukai ke atas pendapatan atau sumbangan semasa anda mengeluarkannya jika anda menggunakannya untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.
Syarat Kelayakan Berbeza antara FSA & HSA
Untuk menyertai FSA, anda mesti mempunyai pekerjaan dengan majikan yang menawarkan FSA. Majikan memutuskan peraturan kelayakan. Akaun dihubungkan dengan tugas anda.
Untuk menyertai HSA, anda mesti mempunyai Pelan Kesihatan Deductible Tinggi atau HDHP yang berkelayakan. Sekiranya anda menggunakan Medicare, anda tidak layak untuk menyumbang kepada HSA. Sekiranya anda mempunyai polisi insurans kesihatan yang lebih tradisional, sama ada selain HDHP atau bukan HDHP, anda tidak layak. Sekiranya orang lain boleh menuntut anda sebagai bergantung kepada penyata cukai mereka, anda tidak layak, walaupun mereka sebenarnya tidak menuntut anda.
Sekiranya anda mempunyai FSA, anda tidak layak untuk memulakan HSA kecuali FSA anda adalah tujuan terhad atau FSA pasca pengurangan.
- FSA tujuan terhad hanya boleh digunakan untuk membayar perkara seperti penjagaan gigi dan penglihatan.
- FSA pasca pemotongan tidak dapat membayar balik perbelanjaan sehingga anggota tersebut telah membayar sekurang-kurangnya sebanyak tolakan minimum yang diperlukan untuk rancangan yang memenuhi syarat HSA (pada tahun 2020, minimum yang boleh ditolak untuk rancangan kesihatan yang memenuhi syarat HSA adalah $ 1,400 untuk seorang individu dan $ 2,800 untuk sebuah keluarga).
Sekiranya anda mempunyai FSA dan anda ingin memulakan HSA, anda mempunyai dua pilihan: tanyakan kepada majikan anda untuk mengetahui apakah FSA anda adalah FSA tujuan terhad atau FSA pasca pengurangan, atau tunggu sehingga tahun berikutnya dan singkirkan FSA.
HSA direka untuk membantu anda mengatasi potongan tinggi yang berkaitan dengan rancangan insurans kesihatan HDHP. Walaupun permulaan HSA anda mungkin dikaitkan dengan pekerjaan anda, akaun tersebut tidak dihubungkan dengan pekerjaan anda; ia dikaitkan dengan insurans kesihatan HDHP anda. Sebenarnya, anda tidak perlu mempunyai pekerjaan untuk membuka dan menyumbang kepada HSA — anda hanya perlu mempunyai liputan HDHP.
Apa Yang Berlaku pada Akaun Anda Apabila Anda Kehilangan Pekerjaan Anda Berbeza
Sekiranya anda kehilangan pekerjaan, anda biasanya kehilangan FSA dan wang di dalamnya. Anda bahkan tidak boleh menggunakan wang FSA anda untuk membayar premium insurans kesihatan COBRA anda.
Sebaliknya, apabila anda kehilangan pekerjaan, anda menyimpan HSA anda dan semua dana di dalamnya. Sekiranya anda kehilangan insurans kesihatan HDHP bersama dengan pekerjaan anda, anda tidak akan dibenarkan menyumbang dana lagi kepada HSA anda sehingga anda mendapat pelan kesihatan HDHP yang lain (sama ada dari majikan lain atau dibeli di pasaran individu). Namun, anda mungkin masihmenarik diridana untuk dibelanjakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak, walaupun anda tidak lagi mempunyai HDHP. Malah, anda mungkin menggunakan dana HSA anda untuk membayar premium insurans kesihatan COBRA anda atau untuk membayar premium insurans kesihatan jika anda menerima faedah pengangguran kerajaan.
Siapa yang Boleh Menyumbang kepada FSA vs HSA
Dengan FSA, hanya anda atau majikan anda yang boleh menyumbang, dan banyak majikan memilih untuk tidak. Sumbangan FSA secara amnya dibuat dengan potongan gaji sebelum cukai, dan anda mesti berkomitmen untuk mengambil sejumlah wang yang diambil dari setiap gaji untuk sepanjang tahun. Setelah membuat komitmen kewangan, anda tidak dibenarkan mengubahnya sehingga tempoh pendaftaran terbuka berikutnya.
Dengan HSA, anda tidak akan mendapat sumbangan sepanjang tahun. Anda boleh menukar jumlah sumbangan jika anda mahu. Sesiapa sahaja boleh menyumbang kepada HSA anda: majikan anda, anda, ibu bapa anda, bekas pasangan anda, sesiapa sahaja. Walau bagaimanapun, sumbangan dari semua sumber gabungan tidak boleh melebihi had maksimum tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
Anda Boleh Menyumbang Lebih Banyak kepada HSA daripada FSA
Peraturan IRS mengehadkan berapa banyak wang bebas cukai yang dapat anda habiskan di HSA dan FSA. Untuk FSA, anda dibenarkan menyumbang hingga $ 2,700 pada tahun 2019 dan hingga $ 2,750 pada tahun 2020. Walau bagaimanapun, majikan anda boleh meletakkan had yang lebih ketat pada caruman FSA anda jika memilih.
Berapa banyak yang boleh anda sumbangkan kepada HSA ditentukan oleh IRS — majikan anda tidak boleh meletakkan sekatan tambahan kepadanya. Had sumbangan maksimum berubah setiap tahun dan bergantung pada sama ada anda mempunyai liputan HDHP keluarga atau liputan HDHP tunggal.
Siapa Bertanggungjawab untuk Pengeluaran HSA vs FSA
Oleh kerana majikan anda secara teknikal memiliki akaun FSA anda, beban pentadbiran untuk jenis akaun ini akan ditanggung oleh majikan anda. Sebagai contoh, adalah tanggungjawab majikan anda untuk memastikan dana yang dikeluarkan dari FSA anda hanya dibelanjakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak.
Dengan HSA, wang berhenti bersama anda. Anda bertanggungjawab untuk mengira deposit dan pengeluaran HSA. Anda mesti menyimpan rekod yang mencukupi untuk menunjukkan kepada IRS bahawa anda mengeluarkan pengeluaran untuk perbelanjaan perubatan yang layak, atau anda harus membayar cukai pendapatan ditambah dengan denda 20% untuk dana yang dikeluarkan. Setiap tahun anda membuat deposit atau mengeluarkan wang dari HSA anda, anda perlu mengemukakan Borang 8889 dengan cukai pendapatan persekutuan anda (perisian cukai menjadikan proses ini agak mudah).
Hanya Satu Yang Boleh Digunakan sebagai Dana Kecemasan
Oleh kerana anda memiliki HSA, anda adalah orang yang menentukan kapan akan mengeluarkan wang tersebut dan untuk menggunakannya. Sekiranya anda memilih untuk mengeluarkannya untuk sesuatu yang bukan perbelanjaan perubatan yang layak, anda akan membayar denda 20% yang keras (melainkan anda kurang upaya atau berumur 65 tahun ke atas). Selain itu, pengeluaran bukan perubatan akan ditambahkan pada pendapatan anda pada tahun itu, jadi anda juga akan membayar cukai pendapatan yang lebih tinggi.
Walaupun mungkin tidak dianjurkan, dan mungkin bukan penggunaan dana yang tepat dalam HSA anda, boleh menyenangkan anda mengetahui bahawa anda mempunyai tumpukan wang yang dapat anda akses dalam keadaan darurat jika anda mesti. Namun, anda juga mesti bersedia membayar denda tersebut.
Anda juga boleh menganggap HSA anda sebagai dana kecemasan tanpa dikenakan cukai atau denda. Inilah cara ia berfungsi. Anda menyumbang kepada HSA anda tetapi kemudian menggunakan dana bukan HSA (iaitu wang dari akaun bank biasa anda dan bukannya HSA anda) untuk membayar bil perubatan. Anda menyimpan resit dan mengesan berapa banyak yang telah anda bayar dalam perbelanjaan perubatan — dan anda tidak menolak sebarang pembayaran tersebut pada penyata cukai anda. Selama ini, wang dalam HSA anda terus bertambah.
Kemudian suatu hari, beberapa tahun di jalan, mungkin ruang bawah tanah anda banjir dan anda memerlukan wang tunai dengan tergesa-gesa. Anda boleh memilih untuk membayar balik perbelanjaan anda untuk semua perbelanjaan perubatan yang telah anda bayar sejak anda membuka HSA anda kerana tidak ada had masa untuk pembayaran balik. Tidak ada cukai atau penalti dalam kes ini kerana anda hanya membayar perbelanjaan perubatan. Tetapi anda boleh berpusing dan menggunakan wang itu untuk memperbaiki ruang bawah tanah anda kerana anda menggunakan dana bukan HSA anda sendiri pada tahun-tahun sebelumnya untuk membayar bil perubatan anda.
Dengan FSA, anda tidak akan dibenarkan mengeluarkan wang untuk apa-apa selain daripadasemasaperbelanjaan perubatan yang layak. Anda tidak boleh menggunakan wang FSA anda untuk perumahan, tidak kira betapa putus asa anda.
Hanya Satu Yang Boleh Digunakan untuk Membantu Merancang Persaraan
Walaupun FSA tidak dapat berfungsi sebagai akaun persaraan, HSA semakin digunakan sebagai cara tambahan untuk menabung untuk bersara. Setelah berusia 65 tahun, anda boleh mengeluarkan wang di HSA anda untuk perbelanjaan bukan perubatan dan anda tidak akan membayar denda — walaupun anda akan membayar cukai pendapatan, seperti yang anda lakukan dengan IRA tradisional. Sebagai alternatif, anda boleh meninggalkan wang di HSA anda dan membiarkannya terus bertambah sepanjang persaraan anda sehingga jika dan ketika anda mempunyai kos perubatan yang besar atau memerlukan rawatan jangka panjang yang mahal. Kemudian anda boleh menggunakan wang HSA, tanpa cukai, untuk membayar perbelanjaan tersebut.
Oleh kerana FSA boleh digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak atau dilucutkan pada akhir tahun, ia tidak dapat membantu anda merancang untuk bersara.
Hanya Satu Yang Membolehkan Anda Menarik Wang Yang Belum Anda Depositkan
Dengan HSA, anda hanya boleh mengeluarkan wang yang sebenarnya ada di dalam akaun. Namun, dengan FSA, anda dibenarkan untuk mula menggunakan akaun anda bahkan sebelum anda membuat sumbangan pertama tahun ini.
Sebagai contoh, katakan anda telah berkomitmen untuk memiliki $ 1.200 per tahun ($ 100 sebulan), pembayaran gaji ditolak dan dimasukkan ke dalam FSA anda. Sekiranya anda jatuh sakit dan perlu membayar keseluruhan insurans kesihatan $ 1,500 yang boleh ditolak pada bulan Februari, anda hanya akan mempunyai $ 100- $ 200 dalam FSA anda. Tidak ada masalah, anda boleh menarik sumbangan tahunan anda sebanyak $ 1,200, walaupun anda belum menyumbang.
Anda akan mempunyai baki FSA yang negatif, tetapi sumbangan anda akan diteruskan dengan setiap gaji. Pada akhir tahun, baki FSA anda akan menjadi sifar. Bagaimana jika anda meninggalkan pekerjaan anda sebelum akhir tahun ini? Anda tidak perlu membayar balik perbezaannya!
Ini adalah kelebihan FSA yang ketara, tetapi perlu diingat bahawa peringatan adalah bahawa jika anda meninggalkan pekerjaan anda pada pertengahan tahun dan masih mempunyai baki wang dalam FSA anda, anda akan kehilangan semuanya kepada majikan anda.
HSA vs FSA di Peringkat Hidup yang berbeza
Walaupun terdapat banyak perbezaan jenis perakaunan antara HSA dan FSA, pilihan rancangan mungkin juga diturunkan kepada perbelanjaan perubatan yang diharapkan. Sekiranya anda mempunyai anak kecil dan agak sihat, FSA mungkin merupakan pilihan yang baik untuk jenis kopai dan perbelanjaan lain yang akan anda hadapi. Sekiranya anda mengalami keadaan perubatan yang besar, HSA yang telah berkembang selama beberapa tahun mungkin lebih berguna untuk menampung perbelanjaan di luar poket yang lebih besar ini.
Intinya mengenai Perbezaan Antara HSA dan FSA
Walaupun kedua-dua HSA dan FSA disebut-sebut sebagai cara untuk mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar, terdapat banyak perbezaan. Sebagai ringkasan ringkas, rancangan ini berbeza dalam:
- Siapa yang memiliki akaun
- Kelayakan
- Apa yang berlaku sekiranya anda kehilangan pekerjaan
- Siapa yang boleh menyumbang
- Berapa banyak yang boleh anda sumbangkan
- Siapa yang bertanggungjawab untuk pengeluaran, dan siapa yang bertanggungjawab untuk membuktikan dokumentasi bahawa ia digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak
- Sekiranya ia boleh digunakan untuk keadaan kecemasan
- Sekiranya boleh digunakan untuk membantu merancang persaraan
- Sekiranya anda boleh mengeluarkan wang, anda belum menyimpannya
- Perbelanjaan vs simpanan
- Sama ada peralihan dana atau tamat pada akhir tahun
Mempunyai HSA atau FSA adalah salah satu cara untuk mengurangkan pendapatan bercukai yang anda belanjakan untuk perbelanjaan perubatan. Walaupun bermanfaat, jumlah yang boleh anda sumbangkan mungkin jauh di bawah perbelanjaan di luar poket jika anda mempunyai keadaan perubatan yang besar. Anda mungkin masih dapat menggunakan dolar bebas cukai untuk perbelanjaan ini jika jumlah yang tidak dilindungi oleh FSA atau HSA anda melebihi 7.5% dari pendapatan kasar anda yang disesuaikan (ini akan meningkat menjadi 10% pada tahun 2020).
