Heath Korvola / DigitalVision / Getty Images
Kredit cukai premium insurans kesihatan adalah sebahagian daripada Akta Penjagaan Terjangkau (BPR, yang juga dikenali sebagai Obamacare). Ia sering disebut sebagai subsidi premium, dan dirancang untuk membantu menjadikan premium insurans kesihatan lebih berpatutan untuk orang berpendapatan sederhana dan rendah (istilah "berpendapatan rendah" dan "kelas menengah" bersifat subjektif; untuk menjelaskan, kredit cukai premium adalah tersedia untuk orang dengan pendapatan isi rumah setinggi 400% dari tahap kemiskinan. Di 48 negeri yang lebih rendah, itu adalah $ 103,000 untuk keluarga empat yang mendapat perlindungan untuk tahun 2020 (angka tahap kemiskinan tahun sebelumnya digunakan, jadi itu berdasarkan kemiskinan 2019 garis panduan).
Sebilangan besar orang yang membeli perlindungan mereka melalui pertukaran insurans kesihatan ACA menerima subsidi premium. Dan bagi pendaftar yang menerima subsidi, subsidi merangkumi sebahagian besar premium bulanan.
Subsidi premium sering disebut sebagai "subsidi ACA", tetapi ada subsidi ACA lain yang berlaku untuk pembagian kos dan tidak boleh dikelirukan dengan kredit cukai premium.
Kredit Cukai Premium ACA
Subsidi hanya tersedia untuk orang dengan pendapatan kasar yang diubah suai dari 100 hingga 400% dari tahap kemiskinan persekutuan (di 35 negeri dan DC di mana Medicaid telah diperluas di bawah ACA, ambang kelayakan yang lebih rendah untuk kredit cukai premium adalah 139% daripada tahap kemiskinan, kerana Medicaid merangkumi orang di bawah tahap itu) .Selain itu, subsidi hanya tersedia untuk mereka yang membeli insurans kesihatan melalui pertukaran insurans kesihatan yang dikendalikan oleh kerajaan di setiap negeri.
[Perhatikan bahawa kredit cukai premium tersedia untuk pendatang baru-baru ini yang hadir secara sah di AS tetapi yang mempunyai pendapatan di bawah tahap kemiskinan. Peruntukan ini termasuk dalam ACA kerana pendatang baru-baru ini tidak layak untuk Medicaid sehingga mereka berada di AS sekurang-kurangnya lima tahun.]
Sebilangan besar orang yang layak mendapat subsidi kredit cukai premium memilih untuk membayarnya terlebih dahulu kepada syarikat insurans kesihatan mereka setiap bulan. Ini menurunkan jumlah yang harus mereka bayar untuk premium setiap bulan. Apabila pendaftar memilih pilihan ini, subsidi disebut sebagai kredit cukai premium pendahuluan, atau APTC.
Tetapi pendaftar juga mempunyai pilihan untuk membayar harga penuh untuk rancangan yang dibeli melalui bursa, dan kemudian menerima jumlah penuh kredit cukai premium mereka dari IRS ketika mereka mengajukan penyata cukai mereka. Apabila pemohon cukai mengambil pilihan ini, subsidi hanya disebut kredit cukai premium, atau PTC.
APTC dan PTC sama-sama merujuk kepada hal yang sama - subsidi premium untuk mengimbangi kos insurans kesihatan yang diperoleh di bursa. Bagaimanapun, ia adalah kredit cukai yang dapat dikembalikan, yang bermaksud anda mendapatkannya walaupun melebihi jumlah yang anda bayar dalam cukai persekutuan.
Dan tanpa mengira sama ada anda menerima APTC atau PTC, anda mesti mengisi Borang 8962 dengan penyata cukai anda. Ini adalah bagaimana anda menggabungkan jumlah yang telah dibayar bagi pihak anda sepanjang tahun atau menuntut kredit sepenuhnya setelah tahun tersebut berakhir.
Siapa yang Memenuhi Syarat?
Seperti yang dijelaskan di atas, kredit cukai premium hanya tersedia untuk isi rumah yang pendapatan kasarnya disesuaikan (pengiraan khusus ACA) tidak melebihi 400% dari tahap kemiskinan persekutuan, dan sekurang-kurangnya 100% dari tahap kemiskinan (139% di negeri-negeri yang telah memperluas Medicaid).
Di samping itu, kredit cukai premium hanya tersedia jika perlu untuk menjadikan pelan penanda aras (pelan perak kedua terendah di kawasan anda) berpatutan berdasarkan garis panduan ACA. Dan kredit cukai premium hanya tersedia untuk orang yang tidak layak mendapat insurans kesihatan tajaan majikan bernilai minimum.
Tahap kemiskinan persekutuan berubah setiap tahun dan jumlah yang tepat bergantung pada jumlah orang dalam isi rumah.
Angka FPL tahun sebelumnya digunakan untuk menentukan kelayakan kredit cukai premium. Jadi sebagai contoh, sesiapa yang memohon liputan 2020 akan menggunakan nombor FPL 2019. Ini berlaku tanpa mengira sama ada mereka mendaftar pada bulan November 2019 atau mendaftar pada bulan Julai 2020 sebagai hasil dari acara kelayakan.
Menggunakan tahap FPL 2019:
- Anda boleh layak mendapat subsidi insurans kesihatan sebagai individu dengan pendapatan $ 12,490- $ 49,960 (ambang yang lebih rendah adalah $ 17,361 jika anda berada di negeri yang telah memperluas Medicaid).
- Pasangan layak dengan pendapatan $ 16,910- $ 67,640 (ambang bawah adalah $ 23,505 jika anda berada di negeri yang telah memperluas Medicaid).
- Keluarga tiga yang berpendapatan $ 21,330- $ 85,320 layak (ambang yang lebih rendah adalah $ 29,649 jika anda berada di negeri yang telah memperluas Medicaid).
Untuk mengetahui berapa jumlah kredit cukai premium anda, anda mesti tahu:
- Jangkaan sumbangan anda terhadap kos insurans kesihatan anda.Jangkaan sumbangan anda bergantung pada pendapatan anda.
- Kos pelan kesihatan penanda aras anda.Pelan penanda aras anda adalah pelan kesihatan berjenama perak dengan premium bulanan kedua terendah di kawasan anda. Pertukaran insurans kesihatan anda dapat memberitahu anda rancangan mana ini dan berapa harganya.
Jumlah kredit cukai premium anda (alias subsidi premium) adalah perbezaan antara jangkaan sumbangan anda dan kos pelan penanda aras di kawasan anda. Pertukaran akan membuat pengiraan ini untuk anda. Perisian ini menentukan sama ada anda layak mendapat subsidi premium, dan jika demikian, berapa jumlahnya. Sekiranya pendapatan anda akhirnya berbeza dengan yang anda unjurkan semasa mendaftar, anda akan mendamaikan perbezaannya dengan IRS semasa anda memfailkan cukai anda. Ini boleh menyebabkan anda perlu membayar balik sebahagian (atau semua) subsidi anda jika terlalu besar, atau menerima pembayaran sekaligus dari IRS jika subsidi yang dibayar atas nama anda sepanjang tahun itu terlalu kecil.
