Kredit cukai premium (alias subsidi premium) adalah komponen utama bahagian "berpatutan" dalam Akta Penjagaan Mampu (ACA). Tanpa mereka, liputan di pasaran individu tidak dapat dilakukan oleh banyak orang.
IP Galanternik D.U. / Kreatif RF / Getty ImagesUntuk meletakkan ini dalam perspektif, ingatlah bahawa premium pra-subsidi purata untuk rancangan yang dibeli melalui HealthCare.gov pada tahun 2020 adalah $ 575 setiap orang sebulan. Tetapi bagi 86% pendaftar yang memenuhi syarat untuk subsidi premium, subsidi meliputi rata-rata $ 491 sebulan, meninggalkan mereka dengan kos rata-rata hanya $ 84 sebulan.
Jelasnya, subsidi menjadikan perlindungan insurans kesihatan jauh lebih realistik daripada yang sepatutnya. Tetapi ada persepsi yang salah bahawa subsidi premium Obamacare adalah bentuk kesejahteraan, dan / atau hanya memberi manfaat kepada isi rumah berpendapatan rendah.
Mengapa Subsidi Premium Tidak Berkebajikan
Subsidi adalah kredit cukai - walaupun kredit cukai yang boleh anda ambil terlebih dahulu, dibayar terus kepada syarikat insurans kesihatan anda, dan bukannya perlu menunggu untuk menuntut penyata cukai anda seperti kredit cukai lain. Dan ia berfungsi sama seperti kredit cukai lain yang mengehadkan kelayakan berdasarkan pendapatan — misalnya, kredit penjimat dan kredit cukai anak.
Situasi lain yang menguntungkan cukai - seperti potongan sumbangan IRA tradisional jika anda dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja, sumbangan Roth IRA, dan pemotongan faedah pinjaman pelajar - juga hanya tersedia jika pendapatan anda berada di bawah ambang tertentu.
Subsidi premium tidak mempunyai ujian aset, tetapi tidak juga salah satu contoh kredit cukai terhad dan sumbangan berfaedah yang disebutkan di atas. Ini bermakna kelayakan anda untuk kredit cukai tidak bergantung pada jumlah aset yang anda miliki; ia hanya bergantung pada jumlah pendapatan anda sepanjang tahun.
Ini berbeza dengan program seperti TANF (Bantuan Sementara untuk Keluarga yang Membutuhkan), SNAP (Program Bantuan Pemakanan Tambahan), dan Medicaid bukan MAGI, yang semuanya mempunyai peraturan kelayakan berdasarkan aset / sumber dan / atau pekerjaan keperluan, serta had pendapatan.
Subsidi premium di bawah BPR tersedia untuk isi rumah dengan pendapatan hingga 400% dari tahap kemiskinan. Untuk keluarga empat orang, itu $ 104,800 pada tahun 2021 (untuk liputan 2021, garis panduan tahap kemiskinan 2020 digunakan). Itu tentunya tidak berpendapatan rendah oleh imajinasi; kelayakan subsidi premium meluas ke kelas menengah.
Tetapi Bagaimana dengan Orang yang Mempunyai Aset Yang Penting?
Salah satu masalah yang kadang-kadang timbul berkaitan subsidi premium adalah berkaitan dengan kelayakan untuk isi rumah bernilai tinggi yang mempunyai aset yang signifikan tetapi pendapatan tahunan yang sederhana. Pesara awal adalah salah satu contoh; mereka mungkin telah menabung selama beberapa dekad untuk mengumpulkan kekayaan bersih yang besar, dan sekarang telah bersara — sebelum usia 65 tahun ketika Medicare tersedia — dan hidup dari pendapatan yang dihasilkan oleh pelaburan mereka. Akibatnya, pendapatan mereka dapat berada dalam rentang yang layak mendapat subsidi, walaupun pada hakikatnya mereka mungkin mempunyai portfolio pelaburan enam atau tujuh angka.
Adakah etika bagi orang-orang ini untuk menggunakan subsidi premium ACA? Topik ini muncul secara berkala di berbagai forum internet, dan selalu ada orang yang menyatakan bahawa subsidi premium hanya boleh digunakan oleh orang yang "memerlukan" mereka, atau hanya oleh orang "miskin".
Tetapi kedua-dua tuntutan ini tidak mempunyai penjelasan logik. Subsidi premium adalah kredit cukai. Kredit cukai tidak berdasarkan "keperluan", berdasarkan nombor. Sekiranya anda memenuhi syarat berdasarkan peraturan IRS, anda layak — tidak ada yang subjektif mengenai kredit cukai.
Dan seperti yang disebutkan di atas, subsidi premium tersedia untuk isi rumah kelas menengah — mereka tidak dirancang hanya untuk pendaftar "miskin".
Sekiranya penggubal undang-undang yang menulis ACA bermaksud untuk subsidi premium untuk menjalani ujian aset (misalnya, seperti SNAP, atau kelayakan Medicaid untuk warga tua yang memerlukan penjagaan di rumah jagaan), mereka akan memasukkannya dan mereka masih boleh memutuskan untuk melakukannya pada suatu ketika pada masa hadapan.
Tetapi menambahkan ujian aset akan menjadikan sistem yang sudah rumit lebih jauh lagi, dan akan membantutkan matlamat penggubal undang-undang, iaitu untuk memasukkan sebanyak mungkin orang ke kumpulan risiko insurans kesihatan untuk mengurangkan kadar yang tidak diinsuranskan dan menyebarkan risiko kesihatan seberat kolam seluas mungkin.
Hasilnya, kami mempunyai subsidi premium yang berfungsi sama seperti kredit cukai terhad pendapatan lain yang berlaku untuk kebanyakan kelas menengah. Kelayakan untuk kredit cukai tersebut tidak ada kaitan dengan aset, dan semua berkaitan dengan pendapatan. Sudah tentu, tidak beretika - dan menyalahi undang-undang - menyalahtafsirkan pendapatan anda agar layak mendapat kredit cukai. Tetapi selagi anda melaporkan pendapatan anda dengan tepat ke IRS, tidak ada yang tidak etika untuk mengambil kredit cukai apabila anda layak mendapatkannya.
Menariknya, jarang sekali orang mendengar bahawa tidak etika, misalnya, menuntut kredit cukai anak atau kredit simpanan apabila pemohon cukai yang berkenaan mempunyai aset yang besar. Tetapi untuk semua tujuan praktikal, tidak ada perbezaan antara kredit cukai tersebut dan kredit cukai premium, kecuali hakikat bahawa kredit cukai premium dapat diambil lebih awal sepanjang tahun, dan kemudian didamaikan pada penyata cukai anda.
Juga tidak biasa bagi sesiapa untuk mempersoalkan sama ada isi rumah bernilai tinggi harus layak mendapat insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan (kebanyakannya), walaupun rancangan sedemikian sangat diuntungkan daripada cukai. Menurut laporan CBO 2018, kerajaan diunjurkan akan membelanjakan $ 3.7 trilion untuk memberi subsidi insurans yang ditaja oleh majikan dari 2018 hingga 2028 (kerana pengecualian premium dari cukai pendapatan dan gaji), tetapi kurang dari seperempat dari jumlah tersebut ($ 0,8 trilion ) atas subsidi premium untuk pasaran individu (ini masuk akal, memandangkan populasi yang mempunyai perlindungan di bawah rancangan yang ditaja oleh majikan jauh lebih besar daripada populasi yang mempunyai insurans kesihatan individu).
Kemungkinan besar, polarisasi politik di sekitar ACA adalah alasan untuk kesalahpahaman mengenai subsidi premium sebagai bentuk kesejahteraan, sedangkan mereka sebenarnya hanya kredit cukai terhad pendapatan, seperti yang lain yang sudah ada jauh sebelum ACA.
Sekiranya Anda Layak mendapat Kredit Cukai, Ambil
Ringkasnya, anda tidak perlu bimbang bahawa tidak etika untuk menuntut subsidi premium anda kerana anda mempunyai telur sarang yang besar. Ia adalah kredit cukai, seperti kredit cukai lain. Akauntan cenderung mengiklankan bahawa mereka akan memberi anda setiap kemungkinan kredit dan pemotongan cukai, dan pemungut cukai cenderung menghargai setiap rehat yang mereka dapat pada penyata cukai mereka.
Sama ada mengurangkan perkara seperti faedah gadai janji, sumbangan HSA, faedah pinjaman pelajar, atau sumbangan IRA, atau menuntut kredit cukai seperti kredit penjimatan atau kredit cukai premium, kebanyakan pemfail cukai terlalu gembira dengan jumlah bil cukai yang lebih rendah. Dan pada penghujung hari, hanya itu yang dikenakan kredit cukai premium.
Anda Boleh Menunggu untuk menuntut Subsidi atas Penyata Cukai Anda
Bagi sebilangan orang yang mempunyai aset penting, mungkin merasa lebih selesa - dan biasa - membayar harga penuh untuk insurans kesihatan sepanjang tahun (dengan andaian anda mampu melakukannya) dan kemudian menuntut kredit cukai premium pada penyata cukai anda menggunakan Borang 8962.
Selagi anda:
- beli liputan anda melalui pertukaran (kredit cukai premium tidak dapat digunakan dengan rancangan yang dibeli di luar bursa),
- layak mendapat kredit cukai berdasarkan pendapatan anda dan kos rancangan penanda aras di kawasan anda berbanding dengan pendapatan anda,
- dan memenuhi syarat kelayakan lain untuk kredit cukai premium,
anda boleh menuntut kredit cukai anda terlebih dahulu (iaitu, dibayar terus kepada pembawa insurans kesihatan anda setiap bulan), atau pada penyata cukai anda seperti yang anda lakukan dengan kredit cukai yang lain.
Bagaimanapun, yakinlah bahawa tidak ada yang tidak etika untuk menuntut kredit cukai premium jika pendapatan anda menjadikan anda layak untuk mendapatkannya. Aset anda bukan sebahagian daripada persamaan.
Satu Perkataan Tentang MAGI Medicaid
ACA juga memperluas peraturan kelayakan Medicaid untuk membolehkan orang berusia 19-64 tahun dengan pendapatan isi rumah hingga 138% dari tahap kemiskinan untuk mendaftar di Medicaid, dan menghilangkan ujian aset untuk populasi ini (kelayakan untuk populasi ini hanya berdasarkan MAGI).
Keputusan Mahkamah Agung berikutnya menjadikannya pilihan untuk negeri, dan masih ada beberapa negeri yang belum mengembangkan Medicaid. Tetapi di kebanyakan negeri, kelayakan Medicaid untuk orang dewasa di bawah usia 65 tahun merangkumi mereka yang berpendapatan hingga 138% dari tahap kemiskinan, tanpa mengira aset mereka.
Walau bagaimanapun, penting untuk difahami bahawa di beberapa negeri, aset Medicaid enrollees yang berumur 55 tahun ke atas boleh dikenakan pemulihan harta tanah setelah mereka meninggal dunia. Sekiranya anda berumur 55 tahun ke atas dan layak untuk Medicaid diperluas ACA, anda ingin memastikan anda memahami peraturan negeri anda untuk pemulihan harta tanah Medicaid dan bagaimana ia boleh mempengaruhi aset yang dapat anda tinggalkan kepada waris anda suatu hari nanti.
.jpg)
