Tiada Ujian Aset untuk Subsidi ACA

Subsidi premium Akta Penjagaan Mampu (kredit cukai premium) tidak mempunyai ujian aset. Begitu juga pengembangan Medicaid di bawah BPR. Dalam kedua kes tersebut, kelayakan hanya berdasarkan pendapatan. Tidak kira berapa banyak wang yang dimiliki orang di bank atau pasaran saham, atau berapa nilai rumah mereka. Bantuan yang ada melalui Medicaid yang diperluas atau subsidi premium hanya bergantung pada pendapatan. (Pendapatan tahunan digunakan untuk menentukan kelayakan subsidi premium, walaupun kelayakan Medicaid juga dapat didasarkan pada pendapatan bulanan. Ini menjadikan Medicaid sangat berguna bagi orang yang mengalami penurunan pendapatan secara tiba-tiba pada pertengahan tahun).

Pengembangan Medicaid

Di District of Columbia dan 36 negara yang telah memperluas Medicaid (ini akan meningkat menjadi 38 pada pertengahan 2021, ketika pengembangan Medicaid berlaku di Oklahoma dan Missouri), liputan Medicaid tersedia untuk pendaftar dengan pendapatan isi rumah sehingga 138% daripada tahap kemiskinan. Itu sepadan dengan had pendapatan $ 17,774 untuk satu orang pada tahun 2021, tetapi ketika tahap kemiskinan meningkat dari masa ke masa, had pendapatan atas untuk kelayakan Medicaid juga meningkat (ujian aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan, termasuk orang yang berumur lebih dari 64 tahun).

Di kebanyakan 14 negeri yang tinggal (semua kecuali Wisconsin), dianggarkan terdapat 2.2 juta orang yang berada dalam jurang perlindungan, tanpa akses realistik ke insurans kesihatan - mereka tidak layak untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk subsidi premium, yang tidak melebihi tahap kemiskinan.

Kredit Cukai Premium (aka, Subsidi)

Dalam menyatakan bahawabelumMedicaid diperluas, kelayakan untuk subsidi premium dalam pertukaran bermula pada tahap kemiskinan dan meluas hingga 400% dari tahap kemiskinan.

Dalam menyatakan bahawamempunyaiMedicaid diperluas, kelayakan untuk subsidi premium bermula di mana kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tahap kemiskinan) dan meluas hingga 400% dari tahap kemiskinan.

[Perhatikan bahawa Kongres sedang mempertimbangkan undang-undang pelepasan COVID pada tahun 2021 yang akan sementara menghapus had pendapatan untuk kelayakan subsidi premium, untuk tahun 2021 dan 2022. Namun, untuk artikel ini, kami akan terus menggunakan peraturan semasa, yang membatasi subsidi premium kelayakan untuk orang yang pendapatannya tidak melebihi 400% dari tahap kemiskinan tahun sebelumnya.]

Untuk keluarga empat orang yang memohon liputan 2021, 400% tahap kemiskinan adalah $ 104,800 dalam pendapatan tahunan. Untuk isi rumah dua orang, itu adalah pendapatan tahunan $ 68,960 (perhatikan bahawa ini berdasarkan angka tahap kemiskinan 2020, kerana jumlah tahun sebelumnya selalu digunakan, tetapi dibandingkan dengan pendapatan semasa enrollee).

Penting untuk diperhatikan bahawa sebilangan pemohon tidak memenuhi syarat untuk mendapat subsidi, walaupun mempunyai pendapatan di bawah 400% dari tahap kemiskinan. Ini terutama berlaku untuk golongan muda (yang premiumnya lebih rendah kerana usia mereka) dan orang yang tinggal di kawasan yang rata-rata premium pra-subsidi relatif rendah. Perkara ini kurang biasa daripada beberapa tahun yang lalu, kerana premium jauh lebih tinggi di kebanyakan kawasan daripada pada tahun-tahun awal pelaksanaan ACA. Tetapi penting untuk difahami bahawa anda tidak akan mendapat subsidi sekiranya liputan di kawasan anda sudah dianggap berpatutan (sebagai peratusan pendapatan anda) tanpa subsidi.

Tetapi bagi semua orang yang hadir secara sah di AS dengan pendapatan hingga 400% dari tahap kemiskinan (kecuali, sayangnya, orang yang terkena gangguan keluarga dan orang-orang dalam jurang liputan Medicaid yang disebutkan di atas), ACA menjamin bahawa yang kedua -Perancangan Silver dengan harga terendah (pelan penanda aras) tidak akan lebih mahal daripada peratusan pendapatan mereka yang telah ditentukan (perhatikan bahawa orang yang layak untuk Medicaid tidak layak mendapat subsidi premium di bursa, kerana mereka mempunyai akses kepada yang lain liputan berpatutan).

Apa yang dikira sebagai Pendapatan?

Kelayakan untuk subsidi Medicaid dan premium yang diperluas di bawah BPR bergantung pada pendapatan kasar yang diselaraskan (MAGI). Dan ada MAGI khusus ACA — TIDAK sama dengan MAGI biasa yang mungkin sudah anda kenal. Anda mulakan dengan pendapatan kasar anda yang disesuaikan (AGI), yang merupakan Baris 11 pada Borang 1040 2020.

Kemudian ada tiga perkara yang mesti ditambahkan ke AGI anda untuk mendapatkan MAGI anda untuk menentukan subsidi dan kelayakan Medicaid. Sekiranya anda mempunyai pendapatan dari mana-mana sumber ini, anda harus menambahkannya ke AGI anda (jika anda tidak Tidak mempunyai pendapatan dari mana-mana sumber ini, MAGI anda sama dengan AGI anda):

• Pendapatan Jaminan Sosial yang tidak dikenakan cukai
• Pendapatan faedah dikecualikan cukai (contohnya, jika anda mempunyai bon perbandaran bebas cukai persekutuan)
• Pendapatan asing dan perbelanjaan perumahan bagi rakyat Amerika yang tinggal di luar negara

Kelayakan subsidi anda (dan kelayakan Medicaid di negeri-negeri yang telah memperluas Medicaid) bergantung pada MAGI anda. Tetapi tidak ada ujian aset.

Beberapa penentang ACA telah menangis, mengeluh bahawa orang dengan pelaburan bernilai jutaan dolar dapat menerima subsidi premium dalam pertukaran tersebut. Ini benar, walaupun pendapatan pelaburan di luar akaun berfaedah cukai (401k, IRA, HSA, dll.) Dikira sebagai pendapatan tahunan. Oleh itu, seorang sahaja yang tidak bekerja tetapi memperoleh dividen $ 55,000 - atau keuntungan modal jika mereka menjual sebahagian pelaburan mereka - sepanjang tahun ini dalam akaun yang dikenakan cukai tidak akan layak mendapat subsidi premium di bursa (had pendapatan untuk kelayakan subsidi ialah $ 51,040 untuk seorang individu yang membeli liputan 2021 di benua AS; had pendapatan lebih tinggi di Alaska dan Hawaii).

Kerugian Cukai untuk Insurans Kesihatan adalah perkara biasa

Tetapi penting juga untuk diperhatikan bahawa subsidi premium ACA hanyalah kredit cukai. Bagi orang yang mendapat insurans kesihatan mereka dari majikan - yang merupakan majoriti orang Amerika yang tidak berumur - selalu ada pengurangan cukai yang ketara. Bahagian premium yang dibayar oleh majikan adalah pampasan bebas cukai untuk pekerja. Dan bahagian premium yang dibayar oleh pekerja adalah gaji yang ditolak sebelum cukai.

Tidak pernah ada ujian aset - atau ujian pendapatan untuk perkara itu - dengan pengaturan ini.

Sebaliknya, premium insurans kesihatan individu hanya boleh dikurangkan sepenuhnya untuk pekerja yang bekerja sendiri. Orang yang membeli perlindungan sendiri tetapi tidak bekerja sendiri (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan perlindungan) boleh memasukkan premium insurans kesihatan dalam jumlah perbelanjaan perubatan mereka untuk tahun ini, tetapi hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5% pendapatan boleh ditolak. Dan untuk mengurangkan perbelanjaan perubatan yang melebihi 7,5% daripada pendapatan anda, anda harus menentukan potongan anda, yang dilakukan oleh sangat sedikit orang (Akta Pemotongan dan Pekerjaan Cukai, yang diberlakukan pada akhir 2017, secara signifikan meningkatkan pemotongan standard, jadi potongan tidak berbaloi untuk kebanyakan pemfail cukai).

Sekarang kerana ACA memberikan subsidi premium kepada lebih daripada 9 juta orang dengan insurans kesihatan individu, pada asasnya meratakan persaingan dari segi kelebihan cukai bagi orang yang membeli insurans kesihatan mereka sendiri dan orang yang mendapat insurans daripada majikan (walaupun orang yang memperoleh lebih daripada 400% dari tahap kemiskinan dan membeli insurans kesihatan mereka sendiri masih kurang bijak jika dibandingkan dengan rakan sejawat mereka yang menerima insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan).

Seseorang yang mempunyai simpanan berjuta-juta dolar tetapi pendapatan hanya $ 30,000 / tahun (sama ada pendapatan pelaburan atau pendapatan dari pekerjaan, atau gabungan kedua-duanya) boleh mendapat keuntungan daripada kredit cukai premium ACA. Sebilangan penentang ACA meratapi bahawa ini tidak adil dan bahawa ia mengambil kesempatan daripada "celah" dalam BPR.

Tetapi jika orang yang sama bekerja untuk majikan yang menyediakan insurans kesihatan, mereka akan menerima pampasan bebas cukai dalam bentuk sumbangan majikan kepada premium dan akan membayar bahagian premium mereka sendiri dengan dolar sebelum cukai. Dia mungkin hanya membayar premium sebanyak $ 100 atau lebih setiap bulan (atau tidak sama sekali, bergantung pada seberapa murah hati majikannya; pekerja tunggal yang dilindungi rata-rata membayar lebih dari $ 100 / bulan untuk perlindungan mereka, sementara majikan mereka membayar rata-rata lebih dari $ 500 / bulan). Namun, ini jarang dianggap sebagai celah, dan juga tidak dianggap sebagai orang kaya yang "memanfaatkan" sistem ini.

Jika dilihat dari perspektif ini, kredit cukai premium ACA hanya membantu meletakkan insurans kesihatan individu setara dengan insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Dan mereka juga memungkinkan orang yang berusia di bawah 65 tahun untuk mengambil pekerjaan sendiri, bekerja sambilan, atau bersara awal, tanpa perlu risau bahawa premium insurans kesihatan akan menghabiskan semua simpanan mereka sebelum mereka mencapai Medicare umur.

Kelebihan cukai insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan bukanlah kelemahan dalam kod cukai. Dan tidak ada kredit cukai premium di pasaran individu untuk pendaftar aset tinggi.